Podatki w pigułce - zmiany od 1 lipca 2016r. -

Data rozpoczęcia szkolenia	2016-06-15
Data zakończenia szkolenia	2016-06-16
Ilość dni	2
Godziny rozpoczęcia	10.00-16.00
Miasto	Gdańsk
Adres	Gdańsk, ul. Rajska 6, Budynek NOT
Cena	Koszt udziału w szkoleniu dwudniowym - jednej osoby wynosi 790 zł + 23% VAT. Koszt szkolenie dwóch osób i więcej z tej samej firmy - po 720 zł + VAT każda z osób. Koszt szkolenia w jednym wybranym dniu każdej z osób : 420 zł
Opis

 

Szkolenie prowadzi:
Prowadzący:  dr Tomasz Lis - Praktyk, doradca podatkowy w jednej z największych kancelarii podatkowych z kapitałem polskim, ceniony wykładowca na organizowanych w całym kraju konferencjach i szkoleniach z prawa podatkowego, Wybitny ekspert z zakresu prawa podatkowego oraz problematyki postępowań podatkowych i sądowo-administracyjnych. Specjalizuje się w szczególności w podatku od towarów i usług oraz podatku dochodowym. Doświadczony, uznany i ceniony konsultant wielu firm, doradza klientom w skomplikowanych transakcjach gospodarczych, przeprowadza audyty podatkowe. Wykładowca na Akademii Ekonomicznej w Katowicach. Autor publikacji krajowych i zagranicznych z zakresu rachunkowości, audytu, ubezpieczenia społecznego. Posiada świadectwo z Departamentu Ministerstwa Finansów na usługowe prowadzenie ksiąg rachunkowych. Prelegent na wyższych uczelniach o profilu Zarządzania i Ekonomii, doświadczony wykładowca w zakresie działalności organizacji z zakresu rachunkowości, podatków, środków strukturalnych UE.
   
1. Kierunki zmian w ustawie Vat po 2016 r. w tym wprowadzenie do zmian 2016 r., co było ich powodem i z jakich podstaw prawnych wynikają. Zmiany dotyczyły:
a) zmiany w zakresie odliczania VAT od zakupów wykorzystywanych do celów zmiązanych z działalnością gospodarczą i nie związanych
b) pokazanie obszarów działalności, w przypadku których nowelizacja zmieni zasady dotyczące rozliczania VAT,
c) pojęcie zakupów częściowo związanych i częściowo niezwiązanych z działalnością gospodarczą,
d) metody obliczania zakresu prawa do odliczenia (prewspółczynnika),
e) odliczanie częściowe VAT a opodatkowanie nieodpłatnego wykorzystania nabytych towarów i usług do celów niezwiązanych z działalnością gospodarczą,
f) korekta odliczenia częściowego podatku po zakończeniu roku podatkowego,
g) sprzedaż środka trwałego przed zakończeniem korekty,
h) nowe przepisy o korektach a dotychczasowe regulacje dotyczące odliczania częściowego VAT w przypadku sprzedaży opodatkowanej i zwolnionej
i) prewspółczynnik - kiedy i jak należy go stosować - praktyczne problemy,
j)zmiana właściwości urzędów skarbowych od 1 stycznia i 1 lipca 2016 r.,
k)nowe zasady korekty deklaracji i naliczania odsetek za zwłokę,
l)klauzula nadużycia prawa a rozliczanie VAT,
ł)zmiany w VAT projektowane w trakcie 2016 r.
 
 
2. Uporządkowanie interpretacji dotyczących zmian w roku 2015:
a) rozszerzenie listy towarów objętych mechanizmem odwrotnego obciążenia (m.in. laptopy, tablety, telefony komórkowe, smartfony, konsole do gier),
b) wprowadzenie limitów kwotowych w stosowaniu mechanizmu odwrotnego obciążenia,
c) wprowadzenie informacji podsumowujących dla transakcji objętych mechanizmem odwrotnego obciążenia,
d) zmiany dotyczące ulgi na złe długi oraz zasad dokonywania korekt w przypadku, gdy dłużnik jest w trakcie postępowania upadłościowego lub w trakcie likwidacji,
e) zmiany w zakresie odpowiedzialności solidarnej na gruncie VAT,
f) odliczanie VAT od wydatków związanych z użytkowaniem pojazdów,
g) zmiany dotyczące stosowania kas fiskalnych.
3. Transakcje powiązane a Vat – nowe kontrole 2016 r.

4. Jednolity plik kontrolny obowiązki w zakresie Vat od 1 lipca 2016 r., w tym:
•             obowiązki podatników,
•             struktura jednolitego pliku kontrolnego a ewidencje VAT,
•             zmiany w zakresie kontroli po wprowadzeniu jednolitego pliku kontrolnego,
•             zmiany w zakresie rozliczania VAT związane z wprowadzeniem jednolitego pliku kontrolnego,
•             sankcje za nieprzestrzeganie nowych regulacji.

5. Odliczanie VAT naliczonego – elementy problemowe 2016 r.:
•             terminy odliczania VAT naliczonego,
•             błędy na fakturach a prawo do odliczenia VAT,
•             duplikaty faktur i faktury otrzymane z opóźnieniem - kiedy można odliczyć VAT,
•             zakazy odliczenia VAT naliczonego,
•             VAT z faktury za czynności kompleksowe,
•             zakup paliwa z wykorzystaniem kart paliwowych a prawo do odliczenia VAT,
•             faktury za usługi marketingowe a odliczanie VAT naliczonego,
•             tzw. rabat pośredni a obowiązek korekty VAT naliczonego.

6. Faktury Vat – zestaw problemów z rozwiązaniem na 2016 r.

7. Kontrola w VAT – procedury kontrolne najczęstsze, najnowsze listy kontrolne, zestaw nadużyć w rozumieniu kontrolera podatkowego. Jak postępować praktycznie podczas kontroli Vat.

8. Obrót nieruchomościami a VAT:
a) stawka podstawowa a stawki obniżone,
b) świadczenia złożone w przypadku transakcji związanych z nieruchomościami,
c) zasady stosowania zwolnień w przypadku dostawy budynku lub budowli po dwóch latach od pierwszego zasiedlenia,
d) korekta podatku naliczonego w związku ze sprzedażą nieruchomości ze zwolnieniem.

9. Zestaw orzecznictwa i interpretacji organów podatkowych w zakresie VAT z rozwiązaniami praktycznymi

10. Dyskusja
  1. Korekty i zasady prezentacji w podatku dochodowym, w tym:
•             nowe zasady ujmowania faktur korygujących dotyczących przychodów i kosztów podatkowych od 1 stycznia 2016 r. (m.in. rabaty, zwroty, błędy),
•             zasady ujmowania faktur korygujących na przełomie 2015 r. i 2016 r.,
•             bonusy, rabaty roczne - zasady ujmowania,
•             likwidacja działalności gospodarczej a późniejsze korekty (np.: rabaty i zwroty),
•             korekta zeznań i deklaracji składanych w podatku dochodowym - zmiany od 1 stycznia 2016r.,
•             nowe zasady liczenia odsetek za zwłokę w przypadku korekty podatku dochodowego i zaliczek na podatek na ten podatek,
•             zmiana formy opodatkowania a zasady ujmowania faktur korygujących.

2. Likwidacja korekty kosztów w przypadku niezapłaconych faktur od 1 stycznia 2016 r.
3. Niezapłacone faktury kosztowe na przełomie 2015 r. i 2016 r.,

4. Amortyzacja środków trwałych nabytych przed 1 stycznia 2016 r. a nieopłacone faktury.

5. Problemy podatkowe dotyczące przychodów:
•             dostawa towarów i świadczenie usług - praktyczne problemy związane z ustalaniem daty przychodu (np.: faktury wystawione przed wykonaniem usługi, wcześniejsze otrzymanie zapłaty a przychód),
•             usługi rozliczane w okresach rozliczeniowych a data powstania przychodu,
•             zasady korygowania przychodów z uwzględnieniem najnowszego orzecznictwa,
•             przychody z nieodpłatnych i częściowo odpłatnych świadczeń,
•             przychody rozpoznawane na zasadzie kasowej,
•             bonusy, rabaty, premie pieniężne,
•             vouchery, karnety, karty podarunkowe - data powstania przychodu.

6. Problemy podatkowe dotyczące kosztów uzyskania przychodów:
•             koszty bezpośrednie i pośrednie (zasady kwalifikacji, moment potrącenia i sposób dokumentowania),
•             korekta kosztów uzyskania przychodów z niezapłaconych faktur - wątpliwości i praktyka,
•             koszty reprezentacji i reklamy
•             koszty delegacji a koszty szkoleń
•             koszty spotkań integracyjnych
•             koszty wynikające z obowiązków pracodawców
•             koszty zaniechanych inwestycji,
•             wierzytelności nieściągalne, kary umowne i odszkodowania,
•             koszty usług niematerialnych - praktyczne problemy,
•             reklama, promocja i reprezentacja,
•             samochody w firmie (m.in. używanie samochodów służbowych do celów prywatnych, leasing samochodu a polisa AC),
•             wydatki na podwyższenie kapitału, wypłatę dywidendy, itp.

7. Nieodpłatne świadczenia i ich konsekwencje podatkowe:
•             nieodpłatne świadczenia na rzecz pracowników (np.: polisy ubezpieczeniowe, pakiety medyczne, imprezy integracyjne, samochody służbowe),
•             nieodpłatne pełnienie funkcji członka zarządu,
•             nieodpłatne świadczenia wspólników (udziałowców) na rzecz spółki (np.: nieoprocentowane pożyczki, użyczenie samochodu, praca własna wspólnika i jego małżonka),
•             zysk zatrzymany w spółce (kiedy jest neutralny podatkowo, a kiedy powoduje obowiązek zapłaty podatku),
•             korzystanie przez pracowników z majątku firmy (nieodpłatnie lub za częściową odpłatnością),
•             noclegi pracowników nie będących w podróży służbowej,
•             noclegi zleceniodawców i dziełobiorców

8. Dyskusja


Koszt szkolenia:
 
Koszt udziału w szkoleniu dwudniowym - jednej osoby wynosi 790 zł + 23% VAT.
 
Koszt szkolenie dwóch osób i więcej z tej samej firmy - po 720 zł + VAT  każda z osób.
 
Koszt szkolenia w jednym wybranym dniu każdej osób : 420 zł
 
 
Cena szkolenia obejmuje:
–             22 godzin zajęć dydaktycznych po 45 min.
–             materiały szkoleniowe,
–             materiały do pracy (notes, długopis itp.),
–             wyżywieni - obiad
–             kawę, herbatę, ciastka w czasie przerw,
–             certyfikat o ukończeniu szkolenia.
 
Opłata za szkolenie:
Płatności za uczestnictwo można dokonać w formie przelewu po otrzymaniu faktury w ciągu 14 dni od ostatniego dnia szkolenia.
 
Rezygnacja:
Nieodwołanie zgłoszenia i niewzięcie udziału w szkoleniu powoduje obciążenie pełnymi kosztami.  W przypadku pisemnego powiadomienia o rezygnacji ze szkolenia, jednak nie później niż  14 dni roboczych przed terminem szkolenia, uczestnik nie zostanie obciążony kosztami. W przypadku późniejszej rezygnacji uczestnik zostanie obciążony opłatą manipulacyjną  w wysokości 50% wartości szkolenia.